¿Hay que declarar los intereses de una cuenta remunerada?

Cómo tributan los intereses

Los intereses de cuentas y depósitos son rendimientos del capital mobiliario y van a la base del ahorro del IRPF:

• 19 % hasta 6.000 €
• 21 % de 6.000 a 50.000 €
• 23 % de 50.000 a 200.000 €
• 27 % de 200.000 a 300.000 €
• 30 % a partir de 300.000 €

Banco con IBAN español: casi todo hecho

El banco te retiene el 19 % cada vez que te paga intereses y se lo da a Hacienda. Esos datos aparecen en tu borrador de la renta. Tú solo tienes que revisar que estén bien. Así funcionan Trade Republic, MyInvestor, Revolut, N26 u Openbank en España.

¿Estoy obligado a hacer la declaración?

Tener una cuenta remunerada no te obliga por sí solo. Si tus intereses y otras ganancias con retención no pasan de 1.600 € al año y no tienes otros motivos (por ejemplo, tu sueldo), normalmente no estás obligado. Aun así, si haces la declaración por tu nómina, los intereses van dentro.

Banco extranjero sin retención

Si el banco no tiene IBAN español (por ejemplo, depósitos en bancos de otros países a través de plataformas como Raisin), normalmente no te retiene nada en España. Entonces tú tienes que añadir los intereses en la declaración de la renta, porque no saldrán en el borrador. Y si tienes más de 50.000 € en cuentas en el extranjero, además tendrás que presentar el modelo 720.

Ejemplo

Tienes 10.000 € al 3 % TAE: ganas 300 € en el año. El banco te retiene 57 € (19 %) y recibes 243 €. En la renta ya figuran los 300 € y los 57 € retenidos, así que no pagas nada más por ellos (salvo que tus ganancias del ahorro pasen de 6.000 €). Mira cuánto rinde tu dinero en cuánto rinden 10.000 € en una cuenta remunerada.

Cuánto pagas según lo que ganes de intereses

*La retención siempre es del 19 %, pero en la declaración lo que pase de 6.000 € de rendimientos del ahorro tributa al 21 %: en ese ejemplo pagarías 40 € más al hacer la renta.

Paso a paso en la declaración de la renta

1. Entra en Renta WEB y abre tu borrador.
2. Ve al apartado de rendimientos del capital mobiliario (intereses de cuentas y depósitos).
3. Comprueba que aparecen los intereses de cada banco y la retención. Si falta alguno (por ejemplo, un banco extranjero), añádelo con el importe bruto y la retención (0 € si no te retuvieron).
4. Si el banco extranjero te retuvo impuestos en su país, puedes aplicar la deducción por doble imposición internacional con el certificado del banco.

Bancos extranjeros: lo que tienes que saber

• Pide al banco el certificado fiscal anual con los intereses pagados.
• Si el saldo en el extranjero supera los 50.000 € (sumando cuentas), tienes que presentar el modelo 720 informativo.
• Muchos bancos digitales que operan en España ya tienen IBAN español y retienen, lo que te simplifica todo. Compruébalo en su web antes de abrir la cuenta.

¿Y los depósitos y las letras del Tesoro?

Los intereses de un depósito tributan igual que los de una cuenta. En las letras del Tesoro la ganancia (la diferencia entre lo que pagas y lo que cobras al vencimiento) también va a la base del ahorro, pero no tiene retención: tienes que revisarla en la renta. Más detalle en la guía de impuestos de la inversión.

Preguntas frecuentes

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Contenido educativo. No es asesoramiento financiero ni fiscal personalizado.